戚谦河南成务律师事务所注解

在公司治理架构中，董事会作为股东会的执行机构，是公司业务决策的核心机构。它具备以下特点：

一、董事会人数及构成

一、有限公司（参照公司法第45条及第51条）

1. 有限责任公司设立董事会，其成员范围在三人至十三人之间，但公司法第五十一条另有特别规定的除外。

2. 若公司股东数量较少或规模较小，可设立一名执行董事，不另设董事会。执行董事可兼任公司经理。

3. 有限公司的董事会成员，通常情况下由本公司股东担任，经股东会选举产生。但在特定情况下，也包含职工代表，由职工自行选举产生。为提升管理水平，部分国家允许具有管理专长的专家担任董事。

二、股份有限公司（参照公司法第109条）

股份有限公司设立董事会，其成员数量在五人至十九人之间。

三、董事会的任期及职权

一、有限公司

1. 董事的任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。任期届满后，可连选连任。若董事任期届满未及时改选，或董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数，在新的董事就任前，原董事仍需按照法律、行政法规和公司章程的规定履行职务。

2. 董事会职权广泛，包括召集股东会、执行股东会决议、决定公司经营计划和投资方案、制定财务预算及决算方案等。董事会还负责聘任或解聘公司经理及高层管理人员，并决定其报酬事项。值得注意的是，公司的总经理、副总经理和财务负责人由董事会任免，其他管理人员则由总经理任免。

二、股份有限公司

股份有限公司董事会的任期及职权规定与有限公司相似，具体细节可参照公司法相关条款。

河南成务律师事务所的戚谦律师提供以下提示：

1. 董事会具有监督权，主要监督董事长和经理（含兼任经理的董事）的业务执行情况，确保业务的合法性和妥当性。

2. 无论是董事会还是股东会的职权，都规定了“公司章程规定的其他职权”，这有利于股东根据实际需要调整董事会与股东会之间的权利边界，避免不必要的权力冲突。

3. 股东会的主要职能是决定公司的经营方针和投资计划，而董事会则负责具体的经营计划和投资方案的制定。这两者之间存在区别：经营方针更为宏观和根本，董事会在制定经营计划时必须遵循；而投资方案则需经股东会认可后方能成为投资计划。股东会主要是方向性指引，不会提出具体的实施方案。

戚谦律师提醒您，为确保公司治理的顺畅进行，应充分理解和遵循董事会的实务操作流程及职权范围。如有疑问或需要进一步解释，请咨询专业律师或法律机构。五、董事会会议的召集与表决

一、召集权主体

（一）有限公司

有限公司设董事长一名，可设副董事长若干。董事长与副董事长的选举办法由公司章程规定，假设公司章程规定董事长由股东会选举产生也是可行的。董事会会议由董事长负责召集与主持。若董事长无法履行职务或不愿履行职务，则由副董事长进行代替。当副董事长也无法履行职务或不作为时，由半数以上董事共同推举一名董事进行召集与主持。

（二）股份有限公司

股份有限公司的相关规定如下：

1. 董事长负责召集和主持董事会会议，并检查董事会决议的实施情况。副董事长协助董事长工作，当董事长无法履行职务或不作为时，由副董事长接替其职务；同样，副董事长无法履行职务时，也由半数以上董事共同推举一名董事来履行其职务。

2. 持有公司十分之一以上表决权的股东、三分之一以上的董事或监事会，均有权提议召开董事会的临时会议。董事长在接到提议后的十日内，应负责召集和主持董事会会议。

二、董事会会议的召集程序

（一）有限公司

有限公司的监事可列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或建议。值得注意的是，召集董事会的通知不仅应送达各位董事，还应送达各位监事，否则将构成董事会召集程序的法律瑕疵。

（二）股份有限公司

股份有限公司的董事会每年度至少应召开两次会议，每次会议都应在会议召开十日前通知全体董事和监事。对于临时会议的召集，可以另行确定通知方式和通知时限。

三、董事会会议的议事方式和表决程序

（一）有限公司

有限公司的董事会议事方式和表决程序除公司法有规定外，均由公司章程规定。实行一人一票的表决制度。

（二）股份有限公司

股份有限公司的董事会会议应有过半数的董事出席方可举行，决议必须经全体董事的过半数通过。同样实行一人一票的表决制度。在此特别需要注意的是，对于“过半数的董事”的理解，公司法并未明确指出是广义还是狭义，这需要在实际操作中进一步明确。

四、董事会会议记录及其它事项

不论是有限公司还是股份有限公司，董事会都应记录所议事项的决定，出席会议的董事都应在会议记录上签字。对于打破董事会决议僵局的方法，可以在公司章程中约定：在出现僵局时，主持人可以行使第二次表决权，但此为例外规则，未出现僵局时不得使用。

五、董事的决策责任及上市公司关联董事的回避表决制度

（一）董事的决策责任

董事应对董事会的决议承担责任。若决议违反法律、行政法规或公司章程、股东大会决议，导致公司遭受严重损失，参与决议的董事需对公司负赔偿责任。若董事在表决时表明异议并记录在案，可免除其责任。

（二）上市公司关联董事的回避表决制度

（二）关联董事参与的董事会决议存在程序瑕疵，可被撤销。这一规定在限制“关联关系”的也为某些行为打开了一个口子。通过这个口子，一些利用国有公司进行关联活动的行为得到了保护，可能会损害其他类型公司及债权人的利益。这也使得国家及在特殊情况下，能够通过国有公司的关联关系通道控制市场的行为合法化。对此，我们必须给予足够的重视。（引自《公司法》释义）

（六）董事长制度概述

不论是有限公司、国有独资公司，还是股份有限公司，其董事会均只设一名董事长，并可视情况设立副董事长。不同公司类型中董事长的产生方式存在差异。

1. 董事长的产生方式

在有限公司（根据第45条第3款），董事长和副董事长的产生方式由公司章程规定，公司章程可规定董事长由股东会选举产生。

对于股份有限公司（根据第110条第1款），董事长和副董事长则由董事会以全体董事的过半数选举产生。

在国有独资公司（根据第68条第3款），董事长和副董事长的任命则由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定。

2. 董事长的法定职责

董事长需主持股东会，无论公司是否设立董事会，股东会会议均由董事长主持。

董事会会议由董事长召集和主持。若董事长无法履行职责，则由副董事长接替；若副董事长亦无法履行职责，则由半数以上董事共同推选一名董事来召集和主持会议。

董事长还需检查董事会决议的实施情况，这一职责也适用于有限公司。

在董事会表决出现僵局时，公司章程可授权董事长二次表决权以打破决策僵局。值得注意的是，只有副董事长和董事才有权代理董事长履行职责。

注：本文由戚谦律师整理，戚谦律师为河南成务律师事务所〔原名为开物律师集团（郑州）事务所〕律师，QQ律师网首席律师。转载本文请注明作者姓名、单位及联系方式。