公司财务管理制度的重要性不言而喻，特别是对于小公司而言。为了保障公司的经济安全，制定一套完善的财务管理制度是至关重要的。本文将介绍小公司财务管理制度的基本内容和要点，以帮助您更好地了解和实施财务管理。

一、总原则

1. 公司财务实行以“计划”为核心的管理机制。计划内的支付需相关事业部总经理的书面授权，并由财务负责人监督核验；计划外的支付则必须有公司总经理的书面批准。

2. 严格执行《会计法》和相关财务会计制度，确保会计资料真实、合法、准确、完整，并接受财政、税务、审计等部门的监管。

二、财务岗位职责

1. 财务经理职责：负责财务岗位设置、人员配备和核算组织程序的规划，选拔、培训和考核财会人员；建立规范的财务模式，指导制定相关财务核算制度，并监督公司内部财务管理制度的执行情况。

2. 财务主管职责：负责公司的日常财务工作，包括内部机构设置、人员管理、教育培训和考核；负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理；严格执行国家财经法规和公司制度，参与资本经营活动的预测、计划、核算、分析和决策。

3. 会计职责：按照国家会计制度进行记账、复账、报账，审核发票和各项业务的发生与回收，整理业务报表，并严格监督业务合同的执行情况。

4. 出纳职责：建立健全现金和银行账簿，严格审核现金收付凭证，确保现金安全；对每日的现金和银行收支进行日清月结，保证账实相符。

三、现金管理制度

1. 公司的现金收支由出纳负责管理。

2. 建立《现金日记帐》簿，根据审批无误的收支凭单逐笔登记，日清月结。

3. 库存现金超过一定限额时必须存入银行。

4. 出纳收取现金时，应开具一式四联的《支票回收登记表》，经缴款人签名后，留存各联。

5. 现金支出需按程序报批（详见支出审批制度），预借现金需填写借款单并经总经理签字批准。

6. 出纳在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1. 支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2. 建立《银行存款日记帐》簿，根据审批无误的收支凭单逐笔登记，每日结出余额。

3. 收取支票时，应开具一式四联的《支票回收登记表》，经缴款人签名后留存各联。

4. 支票使用需填写“支票领用单”，经相关人签字后由出纳开出。

5. 开出的支票必须填写收款单位名称。

6. 支票必须由收款方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴保管

1. 银行印鉴应分人保管，确保安全。

二、财务专用印章及总经理印鉴的管理

财务专用章由财务经理负责保管，总经理印鉴则由出纳负责保管。

六、现金与银行存款的核查

1. 出纳每周完成工作后，应编制“出纳报告表”，对库存现金、银行存款的存取情况进行详细记录。库存现金的对账盘查工作由会计或总经理指定人员定期进行，时间为每周五下午及每月末。

2. 出纳需核对银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单余额是否一致。如有未达账项，应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3. 其他时间进行抽查，并依据相关会计制度及法规执行。

支出审批制度

一、目的

为简化审批手续，提高工作效率，防止公司财产被私自占用，特制定此支出审批制度。

二、适用原则

1. 使用商业单位制，经营计划和财政预算内的支出由相关负责人员授权行使终审权。

2. 部门经理可书面授权其副经理或部门主管等部分或全部权限。

3. 授权方式分为两类。

三、审批程序

1. 计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部依次审批。

2. 超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）审批后，提交财务部审核。

四、计划审批内容

1. 日常办公用品、计算机外设配件和耗材的支出计划由运营中心汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，相关费用进入部门费用。每月底运营管理中心向财务部提供明细表（经各部门签字确认）。

2. 固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）的购买需报申请计划，经部门负责人签字、公司总经理批准后，由公司技术部、运营管理中心统一协调核准购买。金额超过1万元的固定资产购入需报总经理审批。

3. 参展费用、差旅费、工资奖金及业务费用的支出，需按照相应规定填写申请并经过审批流程获得批准后，财务部门方可付款。其中，参展费用需附带邀请函及参展申请表复印件，差旅费需注明出差地点、事由、时间等，业务费用包括业务交通费、快递费、礼品费及业务招待费等。

4. 对于境外展览会及境外出差，需提前向总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等，经批准后方可执行。对于工资、奖金的支出，需由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经经理签字确认并报公司总经理批准后发放。制定财务管理制度是为了规范公司财务行为，提高经济效益，其制定需以法律法规为依据，不得违反相关规定。如有需要，可咨询律师或访问律师在线咨询服务平台。