公司资产管理指引

一、管理分工与职责

为了更高效地运用公司资产，实现资产的统一管理、维护与保养，我们根据集中领导、统一管理的原则，对资产进行分类管理，明确各部门的职责与分工。

1. 资产管理部

资产管理部作为公司资产的主管部门，肩负着建立健全固定资产的明细帐卡的重大责任。该部门需对公司的各类资产进行全面掌握与管理。

2. 各机房网管

各机房网管负责本机房内设备的日常维护与使用管理，包括桌椅、主机、显示器、键盘、鼠标、耳机、机柜、路由器、交换机等。微机中心拥有统一的管理与购置权。

3. 办公室

办公室需对办公室内的电脑、桌椅等相关设备进行维护和使用管理，确保设备的正常运转。

二、部门职责详解

1. 主管部门职责

主管部门需随时掌握固定资产的使用状况，监督并配合使用单位做好设备的使用和维护工作，确保设备的完好与高利用率。定期组织设备清点，保证账、卡、物三相符。对于违反固定资产管理制度的行为，如擅自赠送、变卖、拆除固定资产或破坏固定资产的现象，主管部门需严格追查责任，并视情节给予相应处罚。

使用部门的职责则在于做好本单位的设备管理工作，设置专职或兼职的设备管理员，并确保每台设备都有明确的使用、保管、维护责任人。严格执行技术操作规程和维护保养制度，保证设备的完好、清洁、润滑和安全使用。使用部门需根据主管部门的要求定期进行固定资产的盘点。

三、管理事项流程

因生产或研制需要购置固定资产时，各单位需提前向主管部门提出申请，经总经理批准后，由相关部门负责购置。设备进厂后，需进行开箱检查与验收，安装完毕后填写“设备使用单”并报至主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片并通知使用单位。基本建设项目完工时，需由基建部门办理“基建项目完工单”并报至主管部门。

四、调拨转移规定

公司内部固定资产的调拨与转移必须通过主管部门办理资产转移手续，并由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关会计进行账、卡交接。对外设备调拨和转移需实行有偿价调拨方式，并由主管部门提出处理价值，经总经理签字后方可处理，并办理相关财务手续。

五、报废封存及处理

公司的固定资产报废处理需由使用部门提出申请，经财务部门审核后报至总经理批复。凡符合报废条件的固定资产不得继续在生产线上使用，主管部门与使用部门需及时作价处理。处理后的固定资产需办理注销手续。闲置设备和封存设备启封后，需经主管部门同意并办理启封手续后方可使用。

六、清查与盘点

为确保固定资产的安全与完整，各部门需定期对固定资产进行清查与盘点，至少每年一次。遇有特殊情况时，也应对相关固定资产进行临时清查。通过清查与盘点，可以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入账的固定资产，保证账实相符。

一、关于固定资产管理人员的工作调动

二、因机构或业务变更，需进行财产交接的工作流程

三、固定资产发生意外损失事故的处理流程

四、单位负责人根据需求进行的固定资产临时抽查

根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术专家以及实物保管人员组成的清查小组，其中组长由公司主管固定资产的领导担任。

在固定资产清查前，财务部门必须确保财产增减变动的凭证齐全。如有未入账的会计事项，应及时处理并主动与固定资产管理、仓库等相关部门进行核对，确保清查前的账目准确无误。

固定资产管理人员在清查前，需对所管理的固定资产进行整理，对于未点验入库和应调拨出库的固定资产，要完善相关手续，以避免出现疏漏。

固定资产清查过程中，需要逐一点清实物，包括核实固定资产的实有数与账面结存数是否一致，以及固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常。若发现未入账的固定资产，应查明原因并及时入账。对于毁损情况，需详细记录毁损的程度、原因和责任，并提出处理意见。

对租赁和代管的固定资产，同样需要进行清查，并分别填写清查表。

固定资产清查完成后，根据清查结果填写清查表单，经审核无误后，由参与清查的人员和财产管理人员共同签字盖章。清查表单由资产管理部门保留一份，另一份送交财务部门。

财务部门根据清查表格与固定资产账簿进行核对。如发现盘存数与账存数不一致，应及时查明原因，必要时进行复查或由财产管理人员提交书面报告。

对于清查中发现的固定资产短缺和溢余，经过核实后，需经资产清查小组审核并报公司领导集体审批。财务部门根据审批后的清查表和意见，按照会计制度进行调整，确保账簿记录与实际情况一致。

在固定资产管理表现优异者，将给予物质奖励。对于因固定资产管理不善造成损失的责任人，将根据损失大小和责任轻重进行赔偿。造成重大固定资产安全事故的，将根据相关法规和局队规定进行纪律处分和经济处罚，并追究其法律责任。