一、什么是融资租赁？

融资租赁是一种特殊的金融服务模式，由出租人根据承租人的特定需求，购买承租人选择的设备并将其租给承租人使用。承租人通过分期支付租金获得设备的使用权。在租赁期间，设备的所有权属于出租人，而承租人则拥有使用权。当租赁期满且承租人履行完所有合同义务后，设备的所有权可按照合同约定进行协商确定。

融资租赁不仅为中小企业提供了一种获取大型机械设备的途径，而且作为集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业，其特点使得它在中小企业融资方面有着独特的优势。由于融资租赁结合了融资与融物的特性，租赁公司在出现问题时可以回收、处理租赁物，因此在融资时对企业资信和担保的要求不高，非常适合中小企业融资。

二、融资租赁的主要方式

1. 直接租赁：这是融资租赁最常见、最主要的形式。出租人直接购买承租人选定的设备并租给其使用。这种方式的操作较为简单，关系直接明了。

2. 转融资租赁：出租人从另一家融资租赁公司租入设备，然后再转租给承租人。这种方式的操作复杂一些，但第二出租人可以通过中介角色获利。

3. 售后租回融资租赁，也被称为回租：设备的使用方先将自己的设备出售给融资租赁公司，然后再从租赁公司租回使用。这种方式可以满足企业改善财务状况、盘活资产的需求，并可能享受投资减税优惠。

4. 杠杆融资租赁：这是一种涉及多方当事人的复杂方式，一般由承租人、生产厂商、物主出租人、债权人等共同参与。融资租赁公司只需承担设备成本的一部分，其余部分由银行或金融机构提供。

5. 委托融资租赁：这种方式可以是由非银行金融机构受他人委托进行融资租赁，或者是由出租人委托承租人或第三人购买租赁物。

6. 项目融资租赁：承租人以其项目的财产和效益为保证与出租人签订合同。这种方式的租金收取基于项目的现金流量和效益。

7. 销售式租赁：生产商或流通部门通过其所属的租赁公司采用融资租赁方式促销产品。这种方式的目的是通过租赁方式配合制造商销售产品，减少应收帐款和三角债的发生。

8. 抽成融资租赁：这是一种根据承租人的盈利状况决定租金的融资租赁方式。租金不是固定的，而是根据承租人的营业收入的一定比例抽成。

9、风险融资租赁简述：出租方采用租赁债权与投资的方式，将设备租赁给承租方，以获得租金与股东权益作为投资回报。在这种交易中，租金仍然是出租方的主要收入来源，通常占据全部投资的约一半；其次是设备的残值收益，收益比例一般不会超过四分之一左右。这两项收益相对稳定可靠。剩余部分则按照双方约定，在一定时间内以特定价格购买承租方的普通股权。这种业务模式为高科技、高风险产业开辟了一条吸引投资的新路径。出租方不仅将设备租给承租方，还能够获得与设备成本相应的股东权益，实质上是一种以承租方的部分股东权益作为租金的新型融资租赁形式。出租方作为股东还能参与承租方的经营决策，增强了对承租方的影响力。实际操作中，融资租赁公司会按照设备价款的六成购买设备，并与承租方共同建立运营治理中心，参与重大决策，并在收回本金后保留项目的一部分收益权。风险融资租赁是融资租赁业务在风险投资领域的一种创新表现，与收益百分比融资租赁有一定的相似之处，但也有所不同。主要的区别在于风险融资租赁中存在债权转股权的质的转换，对应的借贷资本转化为权益资本。

10、结构式参与融资租赁介绍：此方式由注资、还租、回报三个阶段组成。注资阶段的资金注入方法与常规融资租赁的资金注入无异；还租阶段则将项目的现金流量按照一定的比例在出租人和承租人之间进行分配，例如将70%的现金流量用于还租，剩下的30%则由承租人留存。到了回报阶段，当租赁成本全部冲减完毕后，出租人会按照一定的年限享受资金回报，回报率则按照现金流量的比例进行提取。回报阶段结束后，租赁物件的所有权会从出租人转移到承租人手中，整个融资租赁项目宣告结束。结构式参与融资租赁与BOT方式有异曲同工之妙。

11、捆绑式融资租赁概述：也被称为三三融资租赁。在这种模式下，承租人需要支付的首付金（保证金）不低于租赁标的价款的30%，厂商在交付设备时并不会收到全额货款，大约只收到30%的货款，余款则在不超过租期一半的时间内分批支付，而租赁公司的融资强度大约为30%。通过这种方式，厂商、出租方和承租人共同承担了一定的风险，三方的命运和利益被“捆绑”在一起，改变了以往由出租人独自承担所有风险的情况。

至于利用融资租赁方式的作用：

1) 中小企业融资租赁本质上是以融通资金为目的的，旨在解决企业资金不足的问题。需要设备的企业只需支付少量资金即可使用所需的设备进行生产，相当于为企业提供了一笔中长期贷款的金融服务。

2) 中小企业融资租赁可以采取“以租代销”的形式，为生产企业提供金融服务，避免存货过多导致的流通环节不畅，有利于社会总资金的加速周转和国家整体效益的提高；同时还可以扩大产品销路并加强在国内外市场上的竞争力。

3) 租赁业务本身也是一种投资行为。租赁公司有权选择租赁项目，可以挑选风险较小、收益较高以及符合国家产业政策的项目进行资金支持。拥有闲散资金和闲散设备的企业也可以通过中小企业融资租赁实现资产增值。作为一种投资手段，中小企业融资租赁使资金具有专用性并改善了企业的资产质量，助力中小企业实现技术、设备的更新改造。

4) 中小企业融资租赁将资金运动与实物运动相结合。由于租赁物的所有权属于租赁公司，因此租赁公司负责管理和监督租赁资产并控制其流向。随着业务的不断发展，租赁公司还可以利用设备生产商为承租人提供维修、保养和产品升级换代的特别服务，确保承租人始终能够使用先进的设备并降低使用成本和设备淘汰的风险。尤其是对于价值高昂、技术性强、无形损耗快或利用率不高的设备来说尤为有利。法律服务需求者可咨询律师以获取专业的法律意见和指导。